Займы от собственников - альтернатива коммерческим кредитам | 03.03.2021

Заём от учредителя компании: юридические аспекты и особенности оформления Пополнение оборотного капитала фирмы учредителями – явление распространённое. Однако далеко не всегда собственники готовы передавать денежные средства предприятию безвозмездно и бессрочно. Выходом становится договор займа. Решение привлекает бизнесменов гибкостью и лояльностью. Коротко о проблеме Кредитные продукты отечественных банков оставляют желать лучшего. Финансовые организации требуют от клиентов […] Заём от учредителя компании: юридические аспекты и особенности оформления Пополнение оборотного капитала фирмы учредителями – явление распространённое. Однако далеко не всегда собственники готовы передавать денежные средства предприятию безвозмездно и бессрочно. Выходом становится договор займа. Решение привлекает бизнесменов гибкостью и лояльностью. Коротко о проблеме Кредитные продукты отечественных банков оставляют желать лучшего. Финансовые организации требуют от клиентов многочисленных гарантий, устанавливают необоснованно высокие ставки, настаивают на приобретении дорогостоящей страховки, навязывают услуги. Оформление займа сопровождается длительной проверкой надёжности и оценкой платёжеспособности. Результатом столь жёсткой политики становится снижение интереса к коммерческим программам. Представители бизнеса предпочитают пользоваться потребительскими кредитами. Предприниматели охотно сотрудничают с микрофинансовыми организациями и частными лицами. Займы от учредителей в сложившейся ситуации кажутся настоящим спасением. Риск негативных последствий при снижении платёжеспособности минимален, ведь стороны в равной степени заинтересованы в рациональном использовании денег. Кроме того, у кредитора есть рычаги влияния на должника, дополнительные инструменты контроля и право на участие в управлении. Правила заимствований у собственников Заключение договора с учредителем фирмы сопряжено со специфическими рисками. Поскольку деньги передаёт непосредственный участник, сделку могут переквалифицировать. Контролирующие органы регулярно пытаются отнести займы к операциям по неофициальному наращиванию уставного капитала. В этом случае вернуть деньги будет сложно, а за несвоевременное внесение сведений в ЕГРЮЛ придётся заплатить штрафы. Избежать проблем поможет грамотное оформление. Средства, полученные по соглашению о займе, нельзя признать доходом. Налоги с таких сумм не удерживают. Впоследствии деньги будут возвращены учредителю с учётом условия о процентах. Законодатель установил несколько требований к сделке: Материальность. Заём предполагает передачу ценного имущества или денег в пользу компании. По договору фирма может получить движимые вещи, определённые только родовыми признаками (стройматериалы, топливо, посевной материал и прочее. Возвратность. В соглашении следует оговорить обязанность предприятия вернуть полученные суммы или ценности. Стороны должны описать порядок исполнения этого пункта, установить сроки, а также место совершения действий. Особое внимание юристы рекомендуют уделить возврату денежного эквивалента имущества. Если в контракте соответствующее условие не будет раскрыто подробно, контролирующие органы посчитают операцию реализацией товара. Платность. Сторонам потребуется установить вознаграждение за пользование деньгами. О безвозмездности займа следует указывать отдельно. В случае отсутствия соответствующего раздела компании придётся перечислить в пользу учредителя проценты по ставке Центробанка РФ. График, порядок отчислений и реквизиты также следует зафиксировать документально. Законодатель не ограничивает участников в выборе способа заключения договора. Однако наиболее безопасным методом специалисты считают двусторонний документ. Юридические аспекты финансовых вливаний Передавая денежные средства компании, следует помнить о классификации сделок. В практике утвердилось деление на кратко-, средне- и долгосрочные контракты. Критерием является длительность пользования займом. В первом случае период не должен превышать 12 календарных месяцев. Среднесрочные договоры действуют не более 5 лет. Предела для третьей группы сделок формально не установлено. Тем не менее, отсутствие точного срока предполагает возврат ценностей по истечении 30 дней с момента подписания соглашения. Другим важным аспектом является цель передачи денежных средств. Если учредитель укажет направления расходования, обязательной станет первичная отчетность. Компании придется собрать соответствующие документы и ознакомить с ними собственника. Факт возврата фиксируют отдельным актом. В некоторых случаях учредители освобождают фирму от долговых обязательств. Об этом необходимо составлять отдельное соглашение. Простить можно как весь заём, так и его часть. В завершение напомним, что при создании компании несколькими лицами применять инструмент рискованно. Собственникам будет сложно прийти к единому мнению относительно природы финансирования. Если предприятие принадлежит двум и более участникам, работать с займами следует с предельной осторожностью.